<img height="1" width="1" style="display:none" src="https://www.facebook.com/tr?id=1159208090890608&amp;ev=PageView&amp;noscript=1">

Endringer i Leverage Ratio i tredje kvartal

Magnus-Robberstad1.jpg ‹ Tilbake til artikler

Magnus-Robberstad1.jpgBeregningsmetoden for Leverage Ratio vil endres fra og med rapporteringen for tredje kvartal, noe som for de fleste norske finansforetak vil føre til en bedring i rapportert Leverage Ratio.

Den nye gjennomføringsforordningen for beregning av Leverage Ratio trer i kraft fra og med rapporteringen for tredje kvartal, som har rapporteringsfrist 11. november 2016. Nye rapporteringsveiledninger ventes å bli publisert snarlig på Finanstilsynets hjemmesider.

De viktigste endringene for norske banker oppsummeres under:

  • Konverteringsfaktor for poster utenom balansen endres til å være lik som behandlingen for poster utenom balansen i standardmetoden for kredittrisiko, men med et gulv på 10%. I dag er konverteringsfaktoren for de fleste postene utenom balansen 100%. Dette gir en betydelig reduksjon i eksponeringsmålet som utgjør nevneren i beregningen av Leverage Ratio.
  • For derivater kan man redusere eksponeringsbeløpet med mottatt “cash variation margin”. Dette innebærer også en reduksjon i eksponeringsmålet og en bedring i rapportert Leverage Ratio.

Selv om det p.t. ikke er et minstekrav til Leverage Ratio så er det mye fokus på dette nøkkeltallet etter at Finanstilsynet i et høringsforslag foreslo et minstekrav på 6% gjeldende fra 2018.

Vi venter at det for IRB-bankene må gjøres en innsats med tanke på å definere hvilke typer poster utenom balansen som skal falle inn under de ulike sjablongssatsene for konverteringsfaktor i standardmetoden for kredittrisiko på hhv. 0%, 20%, 50% og 100%. Dette pga. IRB-bankene i dag beregner egne konverteringsfaktorer basert på statistiske modeller, og dermed presumptivt ikke har på plass denne kategoriseringen.

Vi i PwC har god kompetanse på innholdet i det nye regelverket, og kan bistå ved behov.

Ta gjerne kontakt med meg dersom du ønsker å vite mer om hva vi kan bistå med.

Magnus Robberstad

Magnus Robberstad

Jeg heter Magnus Robberstad, og jobber som konsulent i PwC Bergen. Jeg jobber hovedsaklig med risikostyring og compliance i bank for ulike kunder i Norge. Jeg har særlig kompetanse innen ICAAP, virksomhetsstyring, risikomodellering og regulatoriske krav som f.eks. Kapitaldekning og LCR. Siden finanskrisen har omfanget av regulatoriske krav økt dramatisk, og det er blitt stadig vanskeligere å beholde oversikten over det regulatoriske landskapet. Målet mitt for denne bloggen er å gi oppdatering på regulatoriske endringer og hva de betyr for din virksomhet.

Legg igjen en kommentar

Relevante artikler

Les artikkelen

Nye regler for lånebasert folkefinansiering ("crowdlending")

Finansdepartementet lanserte 26. april 2019 en høring regler til for folkefinansieringsplattformer. Bakgrunnen er et ønske om en sterkere ...

Les artikkelen
Les artikkelen

Bærekraft i finansbransjen - regelverk under arbeid i EU

Det pågår for tiden et omfattende og hurtiggående arbeid i EU med regelverk for å gjøre finansnæringen “grønnere”. Etter Paris-avtalen i ...

Les artikkelen
Les artikkelen

LIBOR opphører som referanserenter. Hva skjer med kontrakter som bygger på LIBOR?

Når LIBOR opphører vil kontrakter som bygger på referansen ikke lenger gi konkret anvisning på innholdet i kontrakten. Det betyr at avtalen ...

Les artikkelen